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  境外債券基金配息是否預扣30%?
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文章發表於 : 2018-10-25, 14:22 
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  2018-05-09, 12:40
文章: 2
大家好
大家買的境外債券基金的配息,是否會被扣30%的稅金
我的認知
1.債券屬於利息,以ETF債券來講,會預扣30%,有些美國券商會自動退稅,或手動退稅,至於債券基金會扣30%的稅嗎?
富蘭克林全球債券基金
https://www.franklin.com.tw/Fund/DivHistory/0810
網頁提到,如附件
稅前和免稅配息金額相同,是否代表不扣30%稅
不扣稅的原因是否為底下說明

依美國相關稅法規定,外國投資人所獲得的基金配息其來源是長期資本利得者免稅,短期資本利得與一般配息所得則須課徵30%預扣稅。但依2004年美國工作機會創造法案(the American Jobs Creation Act of 2004),各基金從其美國境內來源的合格利息收益(Qualified Interest Income)與短期資本利得(實質財產所得部份除外)等所支付之配息於稅賦優惠期間可享有免除美國預扣稅之優惠;目前此稅賦優惠期間已依2015年保護美國人免於高稅法案(the Protecting Americans from Tax Hikes Act of 2015)予以永久延長。各基金符合該稅賦優惠之配息金額比率依各基金情況而有所不同,將依照實際狀況而定。


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  Re: 境外債券基金配息是否預扣30%?
文章發表於 : 2018-10-25, 17:52 
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  2018-08-12, 12:16
文章: 17
ETF我不清楚,但配息基金我領息領了幾年,從沒被預扣,也沒繳過稅

【基金配息的報稅問題】基本稅額中海外收入(境外基金配息)100萬-670萬之間,請問需不需要申報呢?
viewtopic.php?t=5908

【稅務問題】境外基金配息,需納入年度稅率計算繳稅嗎?
viewtopic.php?t=5596

全年領超過100萬的債券基金配息,也就是一個月領8萬多,就會被扣稅??
viewtopic.php?t=4800


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  Re: 境外債券基金配息是否預扣30%?
文章發表於 : 2018-10-25, 19:06 
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  2017-05-30, 13:37
文章: 378
要申報不一定要繳稅。海外所得歸屬在最低稅負制的成份之一,非綜合所得,海外所得超過100萬要申報 (雖然有些人覺得不用申報 ...)

每年670萬是所有最低稅負共用的免稅額,非專屬海外所得使用。就算超過670萬免稅額也不一定要多繳稅,扣掉免稅額、乘上20%還要跟綜所稅比一比,沒超過綜所稅應繳稅額,就只需繳綜所稅。

ETF是封閉型、被動式基金,預扣30%也是美國政府收去,跟台灣無關 (但通常在外國已繳稅的所得,在本國可扣除)。在版上說的配息基金是開放型、主動式基金,就照海外所得處理。很多版上境外基金註冊地是在歐洲、根本不在美國,我們買入該基金跟美國稅務居民的地位是一樣的,美國政府也不會先預扣30% (但美國的海外所得免稅額沒台灣這麼優惠就是了)。


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  Re: 境外債券基金配息是否預扣30%?
文章發表於 : 2018-10-25, 22:20 
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  2018-07-06, 10:55
文章: 5
這個我可以說明一下

你看一下註冊地,像是富蘭克林公用事業基金,他註冊地是美國,那配息就會扣掉30%的稅金剩下的到你手上

那註冊地非美國的大多是盧森堡,就沒有稅金嗎??.......

這答案是有的稅金的,因為美國配息給盧森堡地區已經扣了30%的稅金,

再從盧森堡配利息給世界各地不用繳稅金,讓很多投資人以為沒繳到稅的假象,

所以你買註冊地是盧森堡的ETF債,他配息如果是7%,那它實際上的在美國的債券利率是10%


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  Re: 境外債券基金配息是否預扣30%?
文章發表於 : 2018-10-26, 01:45 
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名人堂成員
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  2017-05-30, 13:37
文章: 378
game2344 寫:
這個我可以說明一下

你看一下註冊地,像是富蘭克林公用事業基金,他註冊地是美國,那配息就會扣掉30%的稅金剩下的到你手上

那註冊地非美國的大多是盧森堡,就沒有稅金嗎??.......

這答案是有的稅金的,因為美國配息給盧森堡地區已經扣了30%的稅金,

再從盧森堡配利息給世界各地不用繳稅金,讓很多投資人以為沒繳到稅的假象,

所以你買註冊地是盧森堡的ETF債,他配息如果是7%,那它實際上的在美國的債券利率是10%

原來共同基金已經幫投資人處理完稅務問題了,不過扣30%應僅限於美國國內配息,據說這也是為何美股大部分不配息的原因。

以個人名義透過美國券商開戶,所購買ETF的配息好像可以透過W8-BEN表退稅
但照game大的訊息,外國投資人購買封閉型、主動式會配息的共同基金,是無法享受退稅優惠的?感覺有點吃虧啊!

:?:


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  Re: 境外債券基金配息是否預扣30%?
文章發表於 : 2018-10-26, 09:14 
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  2018-05-09, 12:40
文章: 2
感謝大家的回應,可能我表達不清楚,我說的不是台灣報稅問題,說的是基金配息,GAME2344回答就是我要的答案,其實之前看網路文章就確定90%,只是想百分百確定答案。

game2344 寫:
這個我可以說明一下

你看一下註冊地,像是富蘭克林公用事業基金,他註冊地是美國,那配息就會扣掉30%的稅金剩下的到你手上

那註冊地非美國的大多是盧森堡,就沒有稅金嗎??.......

這答案是有的稅金的,因為美國配息給盧森堡地區已經扣了30%的稅金,

再從盧森堡配利息給世界各地不用繳稅金,讓很多投資人以為沒繳到稅的假象,

所以你買註冊地是盧森堡的ETF債,他配息如果是7%,那它實際上的在美國的債券利率是10%


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  Re: 境外債券基金配息是否預扣30%?
文章發表於 : 2018-10-29, 21:42 
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  2018-07-06, 10:55
文章: 5
我是布魯斯 寫:
game2344 寫:

原來共同基金已經幫投資人處理完稅務問題了,不過扣30%應僅限於美國國內配息,據說這也是為何美股大部分不配息的原因。

以個人名義透過美國券商開戶,所購買ETF的配息好像可以透過W8-BEN表退稅
但照game大的訊息,外國投資人購買封閉型、主動式會配息的共同基金,是無法享受退稅優惠的?感覺有點吃虧啊!

:?:


是阿~就是只能給了,而且我聽說如果申請退稅之後每年都要繳交w8-ben表,只要某一年忘了繳,他就會扣押你在美國的資產,要求你到案說明,很麻煩的就是了,如果資產很多的是很值得的,如果只為了幾千塊結果忘了報,得不償失。

目前我有美國的股息約615美元,稅金就繳了184.5美元,因為金額不大所以我還是在使用複委託的部分


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  Re: 境外債券基金配息是否預扣30%?
文章發表於 : 2018-10-29, 22:24 
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  2017-05-30, 13:37
文章: 378
game2344 寫:
是阿~就是只能給了,而且我聽說如果申請退稅之後每年都要繳交w8-ben表,只要某一年忘了繳,他就會扣押你在美國的資產,要求你到案說明,很麻煩的就是了,如果資產很多的是很值得的,如果只為了幾千塊結果忘了報,得不償失。

目前我有美國的股息約615美元,稅金就繳了184.5美元,因為金額不大所以我還是在使用複委託的部分

那我還是等美股跌足一點,再乖乖地買 BRK.B 好了
至少資本利得不課稅

:!:


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