升息害壽險淨值縮水?秒懂壽險公司淨值驟降原因

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  升息害壽險淨值縮水?秒懂壽險公司淨值驟降原因
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天使人
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  2020-11-27, 20:46
文章: 56
先簡單說明會計原則,資產負債表中有三個大項目,分別是資產、負債、業主權益(淨值)。

資產=負債+業主權益

資產:

壽險公司持有的資產大多是金融性的資產即債券-通常債券都是持有到期,但在財報需求及IFRS8會計原則下,需計算出當下的價值。而債券的價格和殖利率呈反向關系,在今年美國央行快速升息下,導致債券價格快速跌價,也讓資產負債表中的資產大幅下跌

負債:

壽險公司的負債就是保戶放在保險公司的錢,也會受到利率變動的影響,正常情形下利率上升,則保險公司也會因為利差減少而讓負債減少,但是目前會跟著變動的IFRS17預計會在2026年才實施,因此現在還是用IFRS4的會計原則,即利率上升,但負債金額不變

資產下跌,負債不變,也就導致淨值大幅下降,但是公司的財務並不會因此而有所變改,只是呈現的方式不同而已。這個情形在實施IFRS17之前都會有這樣的問題。至於為什麼在執行IFRS8時,不同時執行IFRS17,這受負債端的各別產品架構如何計算有很大差異,也因此較晚實施。

人生是一場馬拉松,不是一場百米賽跑


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  Re: 升息害壽險淨值縮水?秒懂壽險公司淨值驟降原因
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名人堂成員
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  2012-11-28, 19:38
文章: 4401
來自: 媒體說的理財狂人M大...摟洗襪 (已哭)
金管會也出來說明了,但相較之下還是如風大的解釋專業又好懂。

升息害壽險淨值縮水? 金管會出聲了
工商時報 彭禎伶 2022.07.21

升息造成壽險業淨值大量減少,金管會出聲了。金管會21日表示,利率走升對壽險業有三大正面效益,一是緩解壽險公司在低利率時代所面臨的利差損壓力;二是提高保險業再投資的收益;三應提存的保單負債準備金減低。

金管會並強調三大安心,一是壽險公司淨值下降是因為負債未以公允價值評價,所以無法完全反應升息對資產負債的影響,即實際上情況沒那麼壞;二是壽險是長期持有債券,賺取債息為主,並不會馬上實現債券損失,沒有流動性風險;三是壽險保單負債期間比債券要長,升息造成壽險負債減少會大於債券價值減少。

https://ctee.com.tw/news/finance/682955.html

_________________
不可能每次都看對,重點是
看對時大賺 看錯時小賠


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  Re: 升息害壽險淨值縮水?秒懂壽險公司淨值驟降原因
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天使人
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  2020-11-27, 20:46
文章: 56
抱歉更新
資產端是用IFRS9會計制度, 非IFRS8

人生是一場馬拉樣,不是一場百米賽跑


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  Re: 升息害壽險淨值縮水?秒懂壽險公司淨值驟降原因
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天使人
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  2020-03-28, 14:56
文章: 130
若體質不變那這次事件算是個撿便宜的好機會!
感謝分享~


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  Re: 升息害壽險淨值縮水?秒懂壽險公司淨值驟降原因
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  2018-01-16, 00:53
文章: 208
7/25收紅


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  Re: 升息害壽險淨值縮水?秒懂壽險公司淨值驟降原因
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天使人
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  2020-03-28, 14:56
文章: 130
現在問題好像不是在經營
是會不會下市問題
這應該可以吃好幾根筍..


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  Re: 升息害壽險淨值縮水?秒懂壽險公司淨值驟降原因
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天使人
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  2021-11-23, 08:24
文章: 305
不會下市,增資讓淨值在10元以上。

https://money.udn.com/money/story/5618/6496707


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  Re: 升息害壽險淨值縮水?秒懂壽險公司淨值驟降原因
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天使人
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  2020-03-28, 14:56
文章: 130
fplin4 寫:
不會下市,增資讓淨值在10元以上。

https://money.udn.com/money/story/5618/6496707


現在不就是被升息追著跑
如果淨值增加跑不贏債券下跌速度那🤔
是否危機入市真的看心臟了


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