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  【新制股息稅務】台股股息 (歸屬於營利所得,代號54C) 可能要繳稅、但也可能退稅,還可能有健保補充費...
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文章發表於 : 2018-11-13, 15:05 
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天使人
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  2018-05-20, 15:23
文章: 788
謝謝布魯斯老哥
想請問布魯斯老哥對台股退稅了解嗎
聽同學說不用報稅的話會退錢回來
找不到什麼資訊有提到這塊


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  Re: 【新制股息稅務】台股股息 (歸屬於營利所得,代號54C) 可能要繳稅、但也可能退稅,還可能有健保補充費...
文章發表於 : 2018-11-13, 16:14 
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名人堂成員
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  2017-05-30, 13:37
文章: 551
來自: 火星的超級衝動派
熱狗熱GO 寫:
想請問布魯斯老哥對台股退稅了解嗎
聽同學說不用報稅的話會退錢回來
找不到什麼資訊有提到這塊

台股 (含ETF) 的買賣價差不課稅,因為證券交易所得稅停徵*,基金也是,因為都算有價證券;但股息 (歸屬於營利所得,代號54C) 則可能需要繳稅、但也有可能退稅,除此之外,還可能有健保補充費。

*證所稅不是不存在,而是停徵,例如之前景氣不好、又碰上高油價時,就暫時停徵小黃的牌照稅。曾經有兩位財政部長打算開徵證所稅,結果都造成台股大跌,一個是郭婉容、另一個是劉憶如,而郭婉容是劉憶如的親娘,母女倆對證所稅真的是 "吾道一以貫之",相當堅持。美國也不課證所稅,但配息部分會預課30% (在另一個主題有其他大大詳細回覆過),非美國稅務居民可以填寫W8-BEN表申請退稅。

對於新制股息稅務,我收了三篇文章,如下,請熱狗大再參考看看。
https://www.wantgoo.com/blog/article/co ... ticleid=47
https://tw.appledaily.com/headline/dail ... 2/37768556
https://www.cna.com.tw/news/afe/201801180395.aspx=> 但是文中圖表裡的抵減比率8%應為8.5%之誤植

股息抵稅從以前到現在好像也變化蠻大的,從全額扣抵 (當初的理由是公司已經繳過營所稅,是故不該同一筆所得又被扣了一次所得稅,類似酒駕若以公共危險罪送辦,則警察開立的紅單失效,因為一罪不兩罰)、扣抵稅額減半 (被投資人罵得要死,一堆人除權息前賣出)、到今年初的修正。在國中小教師薪資不需要報稅的年代,很多老師真的在三月份 (那個古老的年代是三月份申報綜所稅) 時都沒動作,殊不知自己有股息收入的話,還能得到額外的退稅。懂多一點,真的很重要...

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  Re: 【新制股息稅務】台股股息 (歸屬於營利所得,代號54C) 可能要繳稅、但也可能退稅,還可能有健保補充費...
文章發表於 : 2018-11-13, 17:31 
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天使人
離線

註冊時間:
  2018-05-20, 15:23
文章: 788
謝謝布魯斯老哥
抽空來研究看看


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  Re: 【新制股息稅務】台股股息 (歸屬於營利所得,代號54C) 可能要繳稅、但也可能退稅,還可能有健保補充費...
文章發表於 : 2018-11-13, 19:02 
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名人堂成員
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  2017-05-30, 13:37
文章: 551
來自: 火星的超級衝動派
剛剛查了一下:股利所得、利息所得、租金及執行業務收入,單次給付達2萬元,才需扣補充保費,而補充保費費率也從2%,調降為1.91%。所謂單次,應該是指個別公司所配發的股票,一如不同銀行給付的利息,若每家銀行(所有分行一起算)都不超過2萬元,就無需課健保補充費。

以前若要靠股息退稅,還要特別注意個別公司的可扣抵稅率 (傳產業較高、電子業較低),明年申報今年所得開始就不用盯這一項了。

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  Re: 【新制股息稅務】台股股息 (歸屬於營利所得,代號54C) 可能要繳稅、但也可能退稅,還可能有健保補充費...
文章發表於 : 2018-11-13, 19:32 
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天使人
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註冊時間:
  2018-05-20, 15:23
文章: 788
我是布魯斯 寫:
剛剛查了一下:股利所得、利息所得、租金及執行業務收入,單次給付達2萬元,才需扣補充保費,而補充保費費率也從2%,調降為1.91%。所謂單次,應該是指個別公司所配發的股票,一如不同銀行給付的利息,若每家銀行(所有分行一起算)都不超過2萬元,就無需課健保補充費。

以前若要靠股息退稅,還要特別注意個別公司的可扣抵稅率 (傳產業較高、電子業較低),明年申報今年所得開始就不用盯這一項了。

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因為那天跟同學在討論
我說存股的利率也太低了
不能用貸款來繳,
他說還有扣抵稅額要加進來一起討論


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  Re: 【新制股息稅務】台股股息 (歸屬於營利所得,代號54C) 可能要繳稅、但也可能退稅,還可能有健保補充費...
文章發表於 : 2018-11-13, 19:59 
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名人堂成員
離線

註冊時間:
  2017-05-30, 13:37
文章: 551
來自: 火星的超級衝動派
熱狗熱GO 寫:
因為那天跟同學在討論
我說存股的利率也太低了
不能用貸款來繳,
他說還有扣抵稅額要加進來一起討論

雖說八九月已經檢視過一次,但剛剛又就著熱狗大的發問,把稅務的部分再看過一次...等明年申報今年所得時,我應該就可以開始退個幾千塊了;若等得到甜蜜入手價,買入存股等明年配息,後年應該就會退個幾萬吧!

明年海外海外利息所得(代號73)+資本利得(代號76L) < 670萬最低稅負之總免稅額,故不產生影響;綜所稅所得頂多就是股利所得 ~24萬(預估),扣掉免稅額/扣除額後,應繳稅額根本是負值,計為零。那麼 240,000*8.5%=204,000 的可扣抵金額就是退稅金額了。但若只買進一家公司的股票,因超過單次20,000元,還要扣1.91% ~4,584元的健保補充費。
- 最佳情境 (完全不用扣健保補充費):配息金額 * 1.085
- 最差情境 (配息金額需全數扣健保補充費):配息金額 * 1.0659
- 若分散多家公司(例如金融股股息殖利率大概都接近5%),就可能有一兩家扣的到,有些扣不到

至於你們還有不少薪資所得者,要直接帶入試算各種情境才能有個比較明確的概念。

* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * *

若你的重點是能不能借錢來操作... 理論上是有利差就可以做,但我覺得用房貸勉強可以,用信貸絕對很拚。不是因為房貸利率低,而是因為還款年限長。在利率、還款年限 (借款金額一如我說的因成正比,故不生影響) 這兩個變數中,影響每月還款金額較大者是還款年限、反而不是利率。

借20年期房貸100萬,月繳5千,年繳6萬;股息就需要6萬以上,就台股平均殖利率來說,目前好像才4.x%,而且很久才配一次 (0050ETF已經開始配2次,然後金管會也研議一年可配多次,但目前大部分一年配一次),相鄰兩次配息之間,若股價下跌,心裡會有點不好受。

若借信貸100萬,7年還款、利率2.5%,需月繳13,000元。即使股息殖利率加計退稅後有到6%,還需要自己每個月掏腰包補13,000-5,000=8,000,這...應該會被錢追得很累。

另外,股息殖利率通常每年都不固定,變動程度其實不下於 "單位基金配息金額" x "匯率變動" 的乘數效果。若真的配息金額很穩的標的,例如公用事業 (另外有一家做瓶蓋的5509大華),每天成交量都只有幾十張、十幾張、或甚至個位數,若真要買的話,可能得一張一張地掛單等成交,否則應該一下子價格就跳到漲停板了;若急需用錢要賣股,也會有流動性風險 (你要賣、但沒人要買)。

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  Re: 【新制股息稅務】台股股息 (歸屬於營利所得,代號54C) 可能要繳稅、但也可能退稅,還可能有健保補充費...
文章發表於 : 2018-11-15, 09:15 
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名人堂成員 兼 分版版主
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  2012-11-28, 19:38
文章: 1561
我是布魯斯 寫:
若你的重點是能不能借錢來操作... 理論上是有利差就可以做,但我覺得用房貸勉強可以,用信貸絕對很拚。不是因為房貸利率低,而是因為還款年限長。在利率、還款年限 (借款金額一如我說的因成正比,故不生影響) 這兩個變數中,影響每月還款金額較大者是還款年限、反而不是利率。

借20年期房貸100萬,月繳5千,年繳6萬;股息就需要6萬以上,就台股平均殖利率來說,目前好像才4.x%,而且很久才配一次 (0050ETF已經開始配2次,然後金管會也研議一年可配多次,但目前大部分一年配一次),相鄰兩次配息之間,若股價下跌,心裡會有點不好受。

若借信貸100萬,7年還款、利率2.5%,需月繳13,000元。即使股息殖利率加計退稅後有到6%,還需要自己每個月掏腰包補13,000-5,000=8,000,這...應該會被錢追得很累。

另外,股息殖利率通常每年都不固定,變動程度其實不下於 "單位基金配息金額" x "匯率變動" 的乘數效果。若真的配息金額很穩的標的,例如公用事業 (另外有一家做瓶蓋的5509大華),每天成交量都只有幾十張、十幾張、或甚至個位數,若真要買的話,可能得一張一張地掛單等成交,否則應該一下子價格就跳到漲停板了;若急需用錢要賣股,也會有流動性風險 (你要賣、但沒人要買)。

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還有一個關鍵因素是房貸借款年限。

我曾試算過,假設房貸利率2%/30年本利攤,買配息基金的年化配息率要4.5%才能「單月損益兩平」。

年化4.5%配息率的配息投資組合,存股比較辛苦,投資級綜合債也只能勉強達到。

但如果只談到20年,每月本利攤還約5萬1000元,就要年化配息率6.12%的配息組合才能「單月損益兩平」,這幾乎都要仰賴高收益債、新興市場債才能辦到。

上述發現之前分享在下文:

【1年領100萬「0本金退休」實驗21】借房貸買配息基金,年化配息率要幾%才能「單月損益兩平」?答案是...
viewtopic.php?t=5343

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不可能每次都看對,重點是
看對時大賺 看錯時小賠


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